Formality.fr

Pour renforcer votre trésorerie vous pouvez commencer par augmenter vos encaissements, diminuer vos sorties d’argent et trouver des financements.

MyFormality étudie votre situation et sélectionne pour vous les solutions de financement de votre trésorerie les plus adaptées à vos besoins.

MyFormality vous accompagne tout au long du process de la constitution du dossier à la remise des fonds.

Nos garanties

Assistance par des professionnels

Qualité aux meilleurs prix

Les solutions myformality

Le BFR (ou Besoin en Fonds de Roulement) illustre les besoins de trésorerie à court terme d’une entreprise. Il peut être financé par un délai de règlement avantageux ou par de la trésorerie.

Qu’est-ce que le Besoin en Fonds de Roulement ?

Le BFR est un tableau récapitulatif des actifs et passifs de l’entreprise pour déterminer si celle-ci a besoin de fonds pour satisfaire ses dépenses à l’instant T. Il permet de répertorier les dépenses récentes et les rentrées de cash. Complémentaire à la trésorerie, il est essentiel dans la gestion quotidienne.

Le BFR peut se réaliser ou se mettre à jour toutes les semaines, tous les mois, tous les trimestres ou tous les ans. La fréquence d’écriture dépendra de la structure et de ses flux financiers.

Comment se calcule le Besoin en Fonds de Roulement ?

Le BFR est un calcul entre l’actif circulant et le passif circulant. Il rassemble les créances clients, le montant des stocks et les dettes fournisseurs. Le BFR se calcule simplement :

BFR = l’encours des créances clients + le stock moyen — l’encours des dettes fournisseurs

Si le résultat est positif, l’entreprise devra trouver une solution pour alimenter son FR (ou Fonds de Roulement). Si le résultat est négatif, l’entreprise est en excédent, elle possède donc une Ressource en Fonds de Roulement. Dans la restauration, le retail ou la grande distribution, la Ressource est courante puisque les clients paient immédiatement, tandis que les versements fournisseurs respectent un délai de 30 jours minimum.

Quelle interprétation des résultats ?

Comprendre un BFR positif

Si le résultat est positif, cela signifie que l’entreprise doit trouver un moyen de financer ses dépenses. Myformality vous liste plusieurs idées ci-dessous.

Comprendre un BFR nul

Si le résultat tombe à zéro, l’entreprise se porte assez bien puisqu’elle n’a pas de besoin financier. Toutefois, elle n’a pas d’excédent financier. Elle est à l’équilibre.

Comprendre un BFR négatif

Le total est inférieur à zéro ? Cela signifie que les créances et stocks sont plus importants que les dettes. Cet excédent de ressources va alimenter la trésorerie nette de l’entreprise.

Comment financer son Besoin en Fonds de Roulement positif ?

L’entreprise endettée possède plusieurs solutions pour se remettre à l’équilibre :

Le Fonds de Roulement : majoritairement constitué d’apports en capital et d’emprunts bancaires, le Fonds de Roulement peut alimenter une part du BFR. Ce Fonds ne doit servir qu’en partie puisqu’il est réalisé dans un objectif à long terme et non pour financer une dette à court terme.

Le découvert bancaire : lorsque le besoin est assez faible, il peut financer facilement à court terme.

Les apports en comptes courants : à l’aide des fonds issus des associés, l’entreprise peut combler son Besoin en Fonds de Roulement. Cet apport court terme doit être remboursable à tout moment et peut parfois exiger une rémunération à taux déterminé par les associés.

Que faut-il faire pour éviter un Besoin en Fonds de Roulement positif ?

Sachant que le BFR fonctionne via 3 paramètres, l’entreprise doit pouvoir jouer sur ces trois éléments.

Les dettes fournisseurs

Précédemment évoquée, la solution la plus évidente consiste à augmenter le délai de paiement de ses fournisseurs après négociation.

Les créances clients

Dans la même logique, l’entreprise peut abaisser au maximum son délai de paiement client. L’objectif étant d’arriver au plus proche de zéro. Elle peut par exemple encourager le paiement comptant ou l’escompte.

La gestion des stocks

L’idée ici étant d’arriver à une gestion des stocks la moins gourmande en ressource. Pour cela, l’entreprise peut tendre vers un modèle en flux tendus. Attention cependant à l’exigence et la réactivité que demande cette solution.

Quand faut-il calculer son Besoin en Fonds de Roulement ?

Le BFR intervient dans deux phases de l’entreprise : lors d’une création ou d’une reprise et dans la gestion quotidienne.

Il est très important pour le créateur ou le repreneur de bien calculer le BFR puisqu’il représente une donnée clef du Business Plan. Une mauvaise estimation aboutit souvent à une disparition de l’entreprise.

Toute l’année, le BFR doit être recalculé et comparé à la période précédente pour connaître l’état de l’entreprise et de ses finances.